Czy reklamę można wrzucić w koszty? Jaki VAT na gadżety reklamowe?

Koszty reklamy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, jeśli mają związek z działalnością firmy i generują przychody. Przykłady to kampanie reklamowe, materiały promocyjne czy udział w targach. VAT na gadżety reklamowe zależy od ich wartości. Prezenty małej wartości (do 10 zł netto lub 100 zł netto rocznie na kontrahenta) są zwolnione z VAT. Próbki produktów również mogą być przekazywane bez VAT, jeśli służą promocji. W przypadku droższych gadżetów nalicza się VAT, ale można go odliczyć przy zakupie.

Czy reklamę można wrzucić w koszty uzyskania przychodu?

Zgodnie z polskim prawem podatkowym, koszty reklamy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, jeśli spełniają określone kryteria. Reklama powinna być związana z działalnością firmy i mieć na celu generowanie przychodów. Przykłady takich wydatków to:

• Kampanie reklamowe w mediach tradycyjnych (telewizja, radio) i cyfrowych (Google Ads, Facebook Ads).
• Produkcja materiałów promocyjnych, takich jak ulotki, plakaty czy gadżety reklamowe.
• Koszty udziału w targach branżowych, gdzie firma promuje swoje produkty lub usługi.
• Tworzenie stron internetowych oraz content marketingu wspierającego sprzedaż.

Aby reklama mogła być uznana za koszt uzyskania przychodu, muszą być spełnione dwa warunki:

• Związek z prowadzoną działalnością gospodarczą. Wydatki muszą bezpośrednio lub pośrednio wpływać na przychody firmy.
• Nieznalezienie się na liście wyłączeń. Ustawa o PIT i CIT zawiera wykaz wydatków, które nie mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, np. wydatki na reprezentację.

Jaki VAT obowiązuje na gadżety reklamowe?

Prezenty małej wartości

Jeśli wartość gadżetu reklamowego nie przekracza 10 zł netto (lub 100 zł netto rocznie na jednego kontrahenta), przekazanie takiego przedmiotu jest zwolnione z VAT. Także dla firm prowadzących ewidencję pozwalającą zidentyfikować odbiorców prezentów, limit wynosi 100 zł netto rocznie.

Próbki

Gadżety, które są próbkami produktów oferowanych przez firmę (np. miniaturki kosmetyków), mogą być przekazywane bez naliczania VAT, jeśli ich przekazanie ma na celu promocję towarów.

Gadżety o wartości powyżej 10 zł

W przypadku droższych gadżetów reklamowych firma powinna naliczyć VAT od wartości przekazanego przedmiotu. Można jednak odliczyć VAT zapłacony przy zakupie tych przedmiotów.

Materiały reklamowe i promocyjne

Wydatki na ulotki, katalogi czy inne materiały promocyjne są zwolnione z VAT, jeśli są przekazywane nieodpłatnie w celu promocji działalności.

Jak rozliczać gadżety reklamowe?

Rozliczanie gadżetów reklamowych wymaga prowadzenia odpowiedniej dokumentacji. Faktury za zakup gadżetów powinny być opisane jako wydatki reklamowe, a w przypadku prezentów małej wartości warto prowadzić ewidencję, aby wykazać nieprzekroczenie limitu. Jeśli gadżety są częścią kampanii promocyjnej, należy zachować dowody, takie jak umowy, zdjęcia czy raporty marketingowe, potwierdzające ich cel reklamowy. To pomaga uniknąć problemów podczas kontroli skarbowej.

Gdzie kupić najlepsze gadżety reklamowe?

Jeśli szukasz skutecznego sposobu na promocję swojej marki, warto postawić na gadżety reklamowe. Spiroprint. oferuje szeroką gamę personalizowanych produktów, które przyciągną uwagę klientów – od klasycznych długopisów po stylowe torby i kubki. Sprawdź ofertę na spiroprint.pl i wybierz gadżety, które najlepiej oddadzą charakter Twojej firmy!

Podsumowanie

Koszty reklamy można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, jeśli są związane z działalnością firmy i mają na celu generowanie przychodów. Mogą to być kampanie reklamowe, produkcja materiałów promocyjnych czy udział w targach. VAT na gadżety reklamowe zależy od ich wartości – prezenty do 10 zł netto (lub 100 zł rocznie na kontrahenta) są zwolnione z VAT, podobnie jak próbki promocyjne. W przypadku droższych gadżetów nalicza się VAT, ale można go odliczyć przy zakupie. Rozliczanie gadżetów wymaga dokumentacji, w tym faktur, ewidencji i dowodów na promocyjny cel ich użycia. Dzięki temu firmy mogą skutecznie optymalizować wydatki reklamowe.